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篇一：内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告
单位整改报告格式范文单位内部控制报告范文 事业单位整改报告格式范文| | 单位内部控制报告范文行政事业单位内部控制报告范文( ( 一) )
党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局:
根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24 号，以下简称《指导意见》)要求，行政事业单位(以下简称单位)应当依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21 号，以下简称《单位内部控制规范》)积极开展内部控制自我评价工作，并就单位内部控制自我评价情况进行报告。为推动单位按照《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔2017〕1 号，以下简称《管理制度》)编制内部控制报告，掌握单位内部控制建立与实施情况，更好发挥信息公开对单位内部控制建设的促进和监督作用，财政部决定开展 2016 年度行政事业单位内部控制报告编报工作。现就做好有关工作事项通知如下，请遵照执行。
开展单位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制建设工作，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
(一)高度重视，精心组织。各地区、各行政主管部门(以下简称各部门)、各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，加强组织领导，健全工作机制，强化协调配合，加大保障力度，加强内部控制人才队伍建设，进一步做好内部控制报告编报、审核、分析和使用等工作。
(二)数据准确，报送及时。各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。各单位应当在认真学习《指导意见》和《单位内部控制规范》的基础上，按照《管理制度》的有关规定，根据本单位建立与实施内部控制的实际情况，并按照本通知及附件要求及时编制和报送内部控制报告。
(三)加强分析，推动整改。各地区、各部门要在做好内部控制报告编报工作的基础上，坚持问题导向，加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用，并通过指导和监督检查推动所属单位内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。
各省级财政部门应当于 2017 年 5 月 20 日前完成对下级财政部门上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本地区行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部(会计司)。
其他地方各级财政部门应当按照上级财政部门的规定按时完成本地区所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。
各中央部门应当于 2017 年 4 月 20 日前完成本部门所属单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本部门行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部(会计司)。
其他各级部门应当按照同级财政部门的规定按时完成本部门所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。
为深入推进行政事业单位内部控制建设，请各地区、各部门积极探索建立本地区(部门)内部控制工作联系点制度，在所属单位中选取内部控制工作开展成效突出的先进单位作为本地区(部门)的内部控制工作联系点。通过对联系点内部控制工作情况的总结、提炼形成经验、做法及典型案例，与其他单位分享经验和成果，充分发挥联系点的示范引领作用，带动本地区(部门)全面实施好《指导意见》和《单位内部控制规范》。
各地区、各部门应当加强对本地区(部门)所属单位内部控制报告工作的监督检查，每年抽取一定比例的所属单位内部控制报告，对报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查。
行政事业单位内部控制报告范文( ( 二) )
为进一步加强全省行政事业单位内部控制建设，发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用，依据《财政部关于开展 2016 年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(财会函〔2017〕3 号)，近日，山西省财政厅对全省 11 个地市、近三万家行政事业单位开展内部控制报告编报工作进行了安排部署。
一是要求各市、各部门提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，加强组织领导，健全工作机制，强化协调配合，加大保障力度，加强内部控制人才队伍建设，扎实做好内部控制报告的编报及审核、分析和使用等工作。二是要求各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。同时，要求各单位必须在认真学习《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设指导意见》(财会〔2015〕24 号)和《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21 号)的基础上，按照《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔2017〕1 号)的有关规定，结合本单位建
立与实施内部控制的实际情况，及时编制和报送内部控制报告。三是要求各单位在做好内部控制报告编报工作的基础上，坚持问题导向，加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用，并通过指导和监督检查推动所属单位内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。
根据总体安排，各市级财政部门将于 2017 年 4 月 20 日前完成对下级财政部门上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作;省级各部门将于2017 年 4 月 20 日前完成本部门单位内部控制报告的审核和汇总工作。
附件:
行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)
第一章 总 则
第一条为贯彻落实党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》的有关精神，进一步加强行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部控制报告的编制、报送、使用及报告信息质量的监督检查等工作，促进行政事业单位内部控制信息公开，提高行政事业单位内部控制报告质量，
根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24 号，以下简称《指导意见》)和《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21 号，以下简称《单位内部控制规范》)等，制定本制度。
第二条本制度适用于所有行政事业单位。
本制度所称行政事业单位包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位。
第三条本制度所称内部控制报告，是指行政事业单位在年度终了，结合本单位实际情况，依据《指导意见》和《单位内部控制规范》，按照本制度规定编制的能够综合反映本单位内部控制建立与实施情况的总结性文件。
第四条行政事业单位编制内部控制报告应当遵循下列原则:
(一)全面性原则。内部控制报告应当包括行政事业单位内部控制的建立与实施、覆盖单位层面和业务层面各类经济业务活动，能够综合反映行政事业单位的内部控制建设情况。
(二)重要性原则。内部控制报告应当重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位，突出重点、兼顾一般，推动行政事业单位围绕重点开展内部控制建设，着力防范可能产生的重大风险。
(三)客观性原则。内部控制报告应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持实事求是，真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况。
(四)规范性原则。行政事业单位应当按照财政部规定的统一报告格式及信息要求编制内部控制报告，不得自行修改或删减报告及附表格式。
第五条行政事业单位是内部控制报告的责任主体。
单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。
第六条行政事业单位应当根据本制度，结合本单位内部控制建立与实施的实际情况，明确相关内设机构、管理层级及岗位的职责权限，按照规定的方法、程序和要求，有序开展内部控制报告的编制、审核、报送、分析使用等工作。
第七条内部控制报告编报工作按照“统一部署、分级负责、逐级汇总、单向报送”的方式，由财政部统一部署，各地区、各垂
直管理部门分级组织实施并以自下而上的方式逐级汇总，非垂直管理部门向同级财政部门报送，各行政事业单位按照行政管理关系向上级行政主管部门单向报送。
第二章 内部控制报告编报工作的组织
第八条财政部负责组织实施全国行政事业单位内部控制报告编报工作。其职责主要是制定行政事业单位内部控制报告的有关规章制度及全国统一的行政事业单位内部控制报告格式，布置全国行政事业单位内部控制年度报告编报工作并开展相关培训，组织和指导全国行政事业单位内部控制报告的收集、审核、汇总、报送、分析使用，组织开展全国行政事业单位内部控制报告信息质量的监督检查工作，组织和指导全国行政事业单位内部控制考核评价工作，建立和管理全国行政事业单位内部控制报告数据库等工作。
第九条地方各级财政部门负责组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作，并对本地区内部控制汇总报告的真实性和完整性负责。其职责主要是布置本地区行政事业单位内部控制年度报告编报工作并开展相关培训, 组织和指导本地区行政事业单位内部控制报告的收集、审核、汇总、报送、分析使用，组织和开展本地区行政事业单位内部控制报告信息质量的监督检查工作，组织
和指导本地区行政事业单位内部控制考核评价工作，建立和管理本地区行政事业单位内部控制报告数据库等工作。
第十条各行政主管部门(以下简称各部门)应当按照财政部门的要求，负责组织实施本部门行政事业单位内部控制报告编报工作，并对本部门内部控制汇总报告的真实性和完整性负责。其职责主要是布置本部门行政事业单位内部控制年度报告编报工作并开展相关培训，组织和指导本部门行政事业单位内部控制报告的收集、审核、汇总、报送、分析使用, 组织和开展本部门行政事业单位内部控制报告信息质量的监督检查工作, 组织和指导本部门行政事业单位内部控制考核评价工作，建立和管理本部门行政事业单位内部控制报告数据库。
第三章 行政事业单位内部控制报告的编制与报送
第十一条年度终了，行政事业单位应当按照本制度的有关要求，根据本单位当年内部控制建设工作的实际情况及取得的成效，以能够反映内部控制工作基本事实的相关材料为支撑，按照财政部发布的统一报告格式编制内部控制报告，经本单位主要负责人审批后对外报送。
第十二条行政事业单位能够反映内部控制工作基本事实的相关材料一般包括内部控制领导机构会议纪要、内部控制制度、流程图、内部控制检查报告、内部控制培训会相关材料等。
第十三条行政事业单位应当在规定的时间内，向上级行政主管部门报送本单位内部控制报告及能够反映本单位内部控制工作基本事实的相关材料。
第四章 部门行政事业单位内部控制报告的编制与报送
第十四条各部门应当在所属行政事业单位上报的内部控制报告和部门本级内部控制报告的基础上，汇总形成本部门行政事业单位内部控制报告。
第十五条各部门汇总的行政事业单位内部控制报告应当以所属行政事业单位上报的信息为准，不得虚报、瞒报和随意调整。
第十六条各部门应当在规定的时间内，向同级财政部门报送本部门行政事业单位内部控制报告。
第五章 地区行政事业单位内部控制报告的编制与报送
第十七条地方各级财政部门应当在下级财政部门上报的内部控制报告和本地区部门内部控制报告的基础上，汇总形成本地区行政事业单位内部控制报告。
第十八条地方各级财政部门汇总的本地区行政事业单位内部控制报告应当以本地区部门和下级财政部门上报的信息为准，不得虚报、瞒报和随意调整。
第十九条地方各级财政部门应当在规定的时间内，向上级财政部门逐级报送本地区行政事业单位内部控制报告。
第六章 行政事业单位内部控制报告的使用
第二十条行政事业单位应当加强对本单位内部控制报告的使用，通过对内部控制报告中反映的信息进行分析，及时发现内部控制建设工作中存在的问题，进一步健全制度，提高执行力，完善监督措施，确保内部控制有效实施。
第二十一条各地区、各部门应当加强对行政事业单位内部控制报告的分析，强化分析结果的反馈和使用，切实规范和改进财政财务管理，更好发挥对行政事业单位内部控制建设的促进和监督作用。
第七章 行政事业单位内部控制报告的监督检查
第二十二条各地区、各部门汇总的内部控制报告报送后，各级财政部门、各部门应当组织开展对所报送的内部控制报告内容的真实性、完整性和规范性进行监督检查。
第二十三条行政事业单位内部控制报告信息质量的监督检查工作采取“统一管理、分级实施”原则。中央部门内部控制报告信息质量监督检查工作由财政部组织实施，各地区行政事业单位内部控制报告信息质量监督检查工作由同级财政部门按照统一的工作要求分级组织实施，各部门所属行政事业单位内部控制报告信息质量监督检查由本部门组织实施。
第二十四条行政事业单位内部控制报告信息质量的监督检查应按规定采取适当的方式来确定对象，并对内部控制报告存在明显质量问题或以往年份监督检查不合格单位进行重点核查。
第二十五条各地区、各部门应当认真组织落实本地区(部门)的行政事业单位内部控制报告编报工作，加强对内部控制报告编报工作的考核。
第二十六条行政事业单位应当认真、如实编制内部...
篇二：内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告
行政事业单位内部控制工作总结 3 篇【精选】一年来，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界,还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的工作、学习情况汇报 一、加强学习，注重提升个人修养 一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的路线、方针、政策，深入学习领会党的十六大、十六届五中全会精神，努力践行“三个代表”重要思想，不断提高了政治理论水平。加强政治思想和品德修养。
二是认真学习财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事，三是努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照***同志提出的“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作;四是不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。
二、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作
一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，按时间性，全年的工作一季度，完成年财务决算收尾工作，办好相关事宜，办理事业年检。认真总结去年的财务工作，并为年订下了财务工作设想。对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。完成年新增固定资产的建账、建卡、年检工作;二季度，按照财务制度及预算收支科目建立年新账，处理日常发生的经济业务。按工资报表要求建立工资统计账目，以便于分项目统计，准时向主管部门报送财务、统计月报季报;充分发挥了会计核算、监督职能。及时向相关单位、站领导提供相关信息、资料，以便正确决策。主动与局计财科及时保持联系，提出用款申请计划，以达到资金的正常周转。在对外付款方面，严格把关，严格执行和遵守国家财经制度，账务做到日清月结、账实相符、账账相符。办理行政事业性收费年度审验，为贯彻落实行政许可法，及时报送“收费项目、标准、依据、金额”、等自查清理情况表，报送上半年医保软盘、按医保规定缴纳上半年保费、三季度，根据甘人财号文精神的要求，用近一个月时间对年以来的账目按《中华人民共和国会计法》及《某省省会计管理条例》进行对照自查，完善了财务手续，写出了自查情况、经验体会、内部控制度建设情况及会计制度执行情况，进一步规范了会计行为。办理职工增资事项。四季度，为审核认定免交残疾金报送了劳资表、残废证、工资领取单。申报缴纳合同工养老保
险、失业保险，下半年医保，住房公积。按规定录报财政供养人员信息。办理人事工资审核等。
三、勤勤恳恳做好后勤服务 作为一名财务工，我在工作中能认真履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，乐于接受安排的常规和临时任务，如为执法人员考试报到、做考前准备工作，完成廉政专项治理自查自纠情况报告及党风廉政工总结等文字材料的撰写。在这一系列的工作中，我深知：作为一名合格的财务工，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时体会到，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。
行政事业单位内部控制工作总结【精选】
贯彻实施行政事业单位内控规范强化行政事业单位风险管理 长岭县卫生局关于行政事业单位内部控制实施工作总结 按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》，以及长岭县贯彻实施《行政 事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制， 加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的
评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：
一、准备工作 继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对全县 贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单 位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小 组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。
二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则 (一)内部控制的目标和原则 1、内部控制的目标 内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服 务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公 众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。我局内部控制的目标是：
(1)合法性——管理和服务活动的合法合规
(2)安全性——资产安全 (3)可靠性——财务报告及相关信息真实、完整 (4)效率性——提高管理服务的效率和效果 (5)风险防范——排除障碍实现单位发展战略 2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则 (1)全面性原则 内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会 变得无用。
(2)重要性原则 内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性 质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注 重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。
(3)制衡性原则
内部控制应当在治理结构、机构设臵及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互 监督，同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合 理，约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防 范风险，其次才是兼顾运营效率。
(4)适应性原则 内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变 化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经验，拿过来不一定能用。
行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标 的调整等，内部控制要随之变动。
(5)成本效益原则 内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。内部控制的设 计和运行受制于成本与效益原则。成本小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法则。
3、建立与实施内部控制应包括的要素：
(1)内部环境——是行政事业单位实施内部控制的基础。
(2)风险评估——是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标 相关的风险，合理确定风险应对策略。
(3)控制活动——是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方 法，将风险控制在可承受范围之内。
(4)信息与沟通——是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息， 并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。
(5)内部监督——是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部 控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
三、当前行政事业单位内部控制存在的主要问题 1.费用支出缺乏有效控制行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍 缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。
2.固定资产控制薄弱
实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购臵得到了有效控制，但使用管 理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度， 购臵的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导 致资产账实不符及资产流失。
3.财务管理弱化 财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实 施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位。未 建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题;对使用后票据未能及时办 理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。
4.岗位设臵不够合理 由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记 账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，存在出纳兼复核、
采购兼保管等现象，出现管理漏洞。
5.预算控制比较薄弱 首先是没有预算或预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收 支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行 核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁， 资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。
四、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因 1. 内部控制观念淡薄 良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但一 些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制， 对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。
2.内部控制制度不完善财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差; 有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监
督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。
3.信息与沟通衔接不够 行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监 督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资 产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位 内部控制制度的有效实施。
4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要 管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。
5.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资 金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有 效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去
外部推动力和约束机制。
五、我局实施行政事业单位内部控制情况 (一)控制环境 任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响 到行政事业单位内部控制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在 coso 报告《内部控制——整体框架》的内部控制五要素中，控制环境被放在了第一的位子上，它 作为推动单位发展的动力，是所有其他内控组成部分的基础和核心。它对行政事业单位内部 控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效 果。
1、操守和价值观 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到重要业务流程的设计和运行。
内部控制的有效性直接依赖于负责创建、管理和监控内部控制的人员的诚信和道德价值观念。
单位是否存在道德行为规范，以及这些规范如何在单位内部得到沟通和落实，决定了是否能 产生诚信和道德的行为 (1).领导的操守和价值观具有杠杆作用 诚信的原则和道德价值观，主要取决于单位负责人。严格一致地保持诚信行为和道德标 准，任何人不得凌驾于内部控制制度之上。负责人要以身作则，并传达给全体职工。
(2).制定行为准则和其他原则明确可以接受的商业行为，利益冲突的处理方式，员工行为的道德标准并确保这些准则 和原则的有效执行。对员工精神规范、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及组织 管理及违反守则的处理办法等方面做出规定。
可通过标语、宣传册、培训等手段，推动内部员工对单位理念的理解和接受，使员工理 解和把握单位文化和管理理念。
(3).处罚规定 对于背离单位政策和程序，违反行为准则的行为，能够采取补救施。保证这些措施被单 位员工所知悉。
(4).管理者对干涉正常程序或凌驾制度行为的态度应一贯重视管理者对于干涉正常程序或越权行为的态度。
(5).面临不现实的目标的压力管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实的目标会导致员工丧失积极 性和舞弊。
2、管理哲学和经营风格单位管理者的观念、方式和风格，通常会从三个方面极大地影响控制环境：第一、管理 者对待风险的态度和控制风险的方法;第二、为实现预算和其他财务及经营目标，对内部控 制的重视程度;第三、管理者对会计报表所持的态度和所采取的行动。
(1)管理层的主导作用管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监督。控制环 境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少 数几个人为主时，管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。
(2)管理理念 管理层的理念包括管理层对内部控制的...
篇三：内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告
控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告(12 篇)内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告
市委主题教育领导小组办公室：
开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，既是对全面落实党要管党、从严治党主体责任的一次“整体把脉”和政治体检，也是对县委领导班子的一次党性洗礼和警示教育。基于这样的认识，常委会坚持问题导向，提高政治站位，履行政治责任，把“改”字贯穿主题教育始终，举一反三、立行立改，着力解决影响班子整体功能发挥的问题、影响全县改革发展稳定和人民群众反映强烈的突出问题，努力使整改过程成为落实全面从严治党要求、持续转变作风、推动改革发展稳定、改善民计民生的过程，推动了各类问题的深入整改落实，并取得阶段性成效。现将检视问题整改情况报告如下：
一、聚焦思想认识，确保检视深刻到位。
自主题教育以来，县委常委会坚持开门纳谏深入查、聚焦靶向精准查、联系实际精准查的方式，着力把问题找实找准，把根源挖深挖细，把措施定硬定精。班子成员深入实际、深入基层、深入群众，与群众零距离接触、与干部面对面交流，把调查研究和征求意见统一起来，并采取下发征求意见函、召开座谈会等形式，充分听取基层干部群众对常委会班子和常委个人意见建议，坚决做到不回避、不遮掩，截止目前常委会已通过工作提醒方式下发五批整改清单，其中班子问题清单*批*个问题，个人问题清单*批*个问题，经即知即改和整合梳理，现县委常会领导班子检视问题清单共*个问题，县委常委个人问题清单共*个问题。
二、加强组织领导，夯实整改责任。
整改工作由县委书记牵头抓总，按照“整改有目标、推进有措施、落实有责任、完成有时限”的要求，建立县委常委会领导班子检视问题整改落实方案，逐条确定整改措施，建立整改台账。按照“谁主管谁负责”的原则，整改工作实行清单化管理，逐一明确牵头县委常委、责任单位、整改措施和完成时限，做到任务到岗、责任到人。整改工作中，各常委力戒形式主义、官僚主义，以身作则、率先垂范、人人担责，以“钉钉子”精神“一锤接着一锤敲”，通过定期调度“催着改”、建立整改台账“盯着改”、交账销号“数着改”等措施，层层压实整改责任，形成整改落实的清晰路径，确保整改事项事事有人抓、件件有落实。严格执行整改落实措施，对条件具备的，立行立改，限期整改，对情况较为复杂的问题，深度研究，限期完成，坚决做到问题不解决不罢休、整改完不成不收兵，确保整改工作全面、彻底、到位。
三、坚持以上率下，示范引领整改。
整改工作中，我们坚持从常委班子抓起，从常委自身做起，抓好理论武装、固本培源强思想，聚焦主责主业、履职尽责抓党建，紧盯“四风”问题、抓早抓小严作风，强化纪律建设、驰而不息反腐败，坚持问题导向、全面彻底抓整改。加强对整改落实的综合协调和监督检查，督促县委各常委按照整改落实《方案》，对牵头负责的整改任务，认真研究推进整改工作计划和具体措施，建立整改台账，加强调度指挥，实行跟踪管理。召开对照党章党规找差距专题会议，对照党章、《准则》《条例》,紧扣中央提出的“十八个是否”，联系班子和个人实际，认真查找问题，深刻剖析原因，严肃开展批评与自我批评，明确细化整改措施，及时制定常委班子个人问题整改清单、整改台账，实行一周一调度、一月一通报，示范引领全县各级党组织抓好对照检视，做到了解决一个、销号一个、巩固一个。截止目前，班子已整改检视出的各类问题*个，班子个人已整改问题*个。在整改工作中，常委会特别
注重以“关键少数”带动“绝大多数”的示范作用，比如在严肃党内政治生活中，不管工作多忙，班子成员都尽可能抽出时间，以普通党员身份参加所在支部的组织生活、党日活动；在履行管党治党责任上，班子成员带头落实县级领导干部联系党支部建设标准化和软弱涣散基层党组织制度，结合日常的工作调研和党建工作专项督查，带头给村支部书记讲党课，及时深入一线发现问题，帮助基层干部解决问题，推动基层党建全面进步、全面过硬；在为基层减负上，班子成员带头开短会、讲短话，能不开的会一律不开，能合并召开的合并开，能以视频形式召开的就以视频形式开；到基层调研，不发通知、不打招呼，不听汇报、一插到底，坚决反对和防止层层陪同，让基层干部有更多时间和精力抓落实、推工作。
四、坚持质量标准，从严从实推进整改。
在整改工作中，常委会牢牢把握整改要求，始终坚持质量标准，既解决思想上的问题，又解决工作上的问题，既解决方法上的问题，又解决作风上的问题，不盲目追求进度，确保整改取得实效。
一是紧盯首要任务抓整改。坚持以党的政治建设为统领，把政治建设方面查摆出的问题作为整改的首要任务，严格遵守政治纪律和政治规矩，始终在政治立场、政治方向、政治原则、政治道路上同以习近平总书记为核心的党中央保持高度一致。针对政治站位不高的问题，紧扣学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想这条主线，通过专题读书班、理论中心组学习等形式，坚持集中学习与个人自学相结合，专题辅导与研讨交流相结合，红色教育与警示教育相结合，深入学习习近平总书记视察甘肃重要讲话和指示精神，及时跟进学习总书记最新重要讲话和指示批示精神，组织广大党员干部认真读原著、学原文、悟原理，在真学中不断增强“四个意识”、在真懂中切实坚定“四个自信”、在真信中坚决做到“两个维护”。针对贯彻落实中央重大决策部署不到位的问题，结合贯彻落实习近平总书记视察甘肃重要
讲话指示精神，在县委*届*次全会上认真谋划今后一个时期全县经济社会高质量发展的方向和重点，系统回答了“**怎么办”“今后怎么干”等一系列事关长远的重大问题，确立了在筑牢国家*生态安全屏障上有新作为、在巩固脱贫攻坚质量成果上有新提升、在推进乡村振兴战略上有新进展、在推动经济高质量发展上有新突破、在保障和改善民生上有新成效、在纵深推进全面从严治党上有新局面的六项主攻重点，力求把改革中的“硬骨头”一块一块啃下来，把发展中的“娄山关”一个一个攻下来，确保中央决策部署和总书记重要讲话指示精神在**大地落地生根、开花结果。针对省委巡视反馈问题、生态环境保护存在问题、脱贫攻坚存在问题、基层党建薄弱环节，县委班子统筹推进、一体整改、逐项落实，让广大干部群众感受到了主题教育带来的新变化、新气象。围绕贯彻落实中央、省委、市委决策部署和全县中心工作，梳理调研课题**个，常委会班子成面主动领题，开展了大规模的调研活动，形成了一批有情况分析、有意见建议、有思路举措的高质量调研报告，为谋划好**明年和今后一个时期的工作奠定了坚实基础。
二是坚持举一反三抓整改。整改工作中，常委会坚持由点及面、由表及里，举一反三，扩大问题查找面，努力把问题找实找细，把根源挖深挖透，把措施定准定硬，务求从根子上“除病灶”。特别是我们把落实省委第九巡视组反馈意见整改落实同主题教育检视新发现的问题、经济责任审计发现的问题、上级党组织党建工作责任制检查发现的问题、群众反映强烈的问题、历次各类自查自纠发现的问题、调研中发现的问题、自我剖析发现的问题统筹起来一起整改，在全面整改面上“基本”问题的基础上，进一步突出个性问题的解决，做到问题不查清不放过、整改不到位不放过、成效不符合要求不放过、群众对整改不满意不放过。比如对省委巡视反馈“选人用人不规范”和“干部轮岗交流不够”的问题，在组织开展选人用人情况“回头看”的同时，对全县近三年来干部受处分情况进行全面的统计，建立干部受处分
情况台账，加强县管领导班子和科级干部队伍综合分析研判，加快干部调整任免节奏，尽快对空缺职位进行补充配备，结合每批次干部调整优先对任职时间较长的干部进行交流，目前已调整干部调整*批次*人，其中轮岗交流*人。
三是关注民计民生抓整改。针对调研中发现的问题和群众的诉求，常委会不等不靠，能解决的立即解决，不能解决的积极创造条件解决，一批事关群众切身利益的问题得到较好解决。针对部分群众反映行路难的问题，我们积极争取并实施了农村公路安防工程、窄路加宽、养护维修等*个项目，全面完成了*个“畅返不畅”、*个建制村通硬化路路面病害、*个建制村硬化路加强养护的问题，进一步改善了通行条件。针对部分群众反映就业创业能力不足和贷款难的问题，我们根据农牧民群众的培训需求和就业愿望，精准确定工种、精选师资，为农牧民群众量身定做培训“菜单”。截至目前，先后开展了民族服装裁剪与刺绣、美容师、家畜饲养员、民族特色餐饮、电焊、苗木种植等技能培训，培训*余人次。落实创业担保贷款政策，促使“外出务工经济”向“返乡创业经济”转变，为*名符合条件的农牧民发放创业贷款*万元。针对部分群众反映基层精神文化生活缺乏的问题，我们充分发挥基层文化阵地作用，落实乡镇文化中心免费开放资金*万元、农家书屋运行补助资金*万元，为*个乡镇文化信息资源共享工程更新配备了一批设施设备，建成数字图书馆、移动手机图书馆、数字图书体验厅等公众服务平台，在乡村大力推广“百草园”公共文化服务平台，为*个农家书屋新配发图书*余册，围绕县庆、国庆等重要时间节点，以“我和我的祖国”“我的中国梦”为主题，组织举办广场文艺演出、送文化下乡、农牧民文艺汇演、全民健身运动会、书画摄影展等系列文体旅游惠民服务活动*多场次，不断丰富了城乡群众精神文化生活。针对群众反映惠民政策落实不及时的问题，我们结合惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理活动，对县自然资源局、县农村农业局、各乡镇以及各个涉及惠民惠农财政补贴资金发放的部门和
单位进行了全面整治，进一步核实了“一卡通”人员信息，规范了资金发放的各个环节及手续，制定完善了资金发放的规章制度。截至目前，201*年下达**县自然资源局的新一轮退耕还林补助资金*万元已全部发放完毕；下达的完善退耕还林补助资金*万元，已发放*万元。
四是注重建章立制抓整改。整改工作中，常委会坚持标本兼治，在立足当前解决问题、落实好“当下改”治标措施的同时，注重着眼长远建章立制，谋划好“长久立”的治本之策，把整改问题与建章立制统筹起来，整改工作每推进一步，建章立制工作就跟进一步，努力从源头上铲除问题滋生土壤。对制度规定尺度宽松、存在漏洞的问题，要求相关部门迅速完善相关制度，扎紧扎密制度笼子;对制度执行主观随意、标准不高的问题，要求相关部门全面规范业务流程、提高执行标准，坚决强化制度的刚性执行;对违反规定、顶风违纪的问题，责成纪委、监委加大惩处力度，发现一起处理一起，真正让纪律成为带电的“高压线”。截止目前，我县已修订完善《**县乡（镇）党委意识形态工作责任清单》《严肃党员领导干部双重组织生活有关规定》《**县探索建立党风廉政建设常态化监督机制实施办法（试行）》《关于实行“一把手”不直接分管财务工作的暂行规定》《关于建立县级领导干部党支部建设标准化和软弱涣散基层党组织联系点的制度》等*项规章制度，进一步规范工作标准和程序，确保各项工作有章可循、有规可遵、有制可守。
虽然我县主题教育检视问题整改工作取得了阶段性成果，但与省委市委的要求还有一定差距。我们将进一步发扬“钉钉子”精神，以最高的标准、最严的要求、最实的作风、最硬的措施，紧盯重点问题和薄弱环节，持续推进整改工作，确保把各项整改工作落实到位。
一是继续抓实整改工作。坚持目标不变、力度不减，对整改工作紧抓不放，确保每个问题整改落到实处。对已经完成的整改任务，适时组织“回头看”，进一步
巩固整改成果，坚决防止出现反复、问题反弹;对需要较长时间完成整改的问题，紧盯不放，边整边改，立行立改，确保整出成效;继续抓好专项整治，以专项整治为载体，确保各类问题条条有整改、件件有着落、事事有回音。
二是严格履行主体责任。全面扛起全面从严治党主体责任，扎实推进党的政治建设、思想建设、组织建设、作风建设和反腐倡廉建设，切实担当领导之责、教育之责、统筹之责、检查之责。层层传导压力和责任，督促党委（党组）书记认真履行好第一责任，带头抓、主动抓，把“主责”尽到，把“主业”抓好，认真履行“一岗双责”，做到抓党建与抓业务相互促进、管事与管人相统一，履行好分管领域和行业的党建工作责任。
三是着力构建长效机制。把问题整改与制度建设结合起来，做到解决一个问题、堵塞一个漏洞、完善一套有效制度。注重新制度与现有制度的衔接，该完善的尽快完善、该废止的及时废止，着力构建相互衔接、相互配套的长效机制，以有效的制度约束，防止和杜绝有关问题的发生。
四是强化整改成果运用。坚持把整改落实贯穿到践行新发展理念和推动高质量发展的全过程、各方面，统筹推进稳增长、调结构、促改革、惠民生、保稳定，全力抓好脱贫攻坚、生态保护、乡村振兴、深化改革、民生保障、基层党建等重点工作，着力解决改革发展稳定中的突出问题，既收获经济社会发展的“金山银山”，更收获政治生态建设的“绿水青山”，以整改落实的实际行动和成效，向市委和全县人民交一份满意的答卷。
内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告
时间一晃而过，一年已接近尾声。回顾过去的这一年我在集团公司，收获和感触颇多。在这一年中前半年主要负责前台工作，后经领导对我工作的信任，转为负责集团公司的档案管理工作及综合办公室的其他工作。在这一年中，我对自己的工
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